5 Maneras en que Divorcio Puede Afectar sus Impuestos 2019

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Cuando esté listo para quitarse los anillos, es probable que los impuestos estén bajos en su lista de cosas por las que preocuparse. Dicho esto, los impactos financieros del divorcio conllevan serias consecuencias para la pareja que se separa y sus hijos. Como una firma de abogados que maneja tanto el derecho de familia como la bancarrota, hemos visto los resultados negativos de dividir las fallas de las parejas para establecer un plan para la temporada de impuestos. Como resultado, determinar su situación fiscal debe ser mayor en su lista de prioridades. Al tener en cuenta sus impuestos al inicio de su divorcio, lo ayudará a prepararse y evitar problemas futuros que puedan afectar sus finanzas.
No importa si esta es la primera vez que presenta una solicitud como nuevo adulto soltero, o si es la primera vez que presenta una declaración de impuestos, hay algunas cosas que debe tener en cuenta cuando se trata de deberle al Tío Sam.

¿Cómo determinar su estado de presentación de impuestos?

El primer paso para declarar impuestos mientras se encuentra en medio de un divorcio o después de un divorcio es determinar su estado de declaración de impuestos. Su estado de presentación de impuestos está determinado por el último día del año tributario en el que presenta la declaración. Por ejemplo, si todavía está casado el 31 de diciembre, entonces se lo considera casado durante todo el año. Del mismo modo, si está divorciado el 31 de diciembre, el IRS considera que se divorció durante todo el año.

Según el IRS, hay cinco estados de presentación de impuestos:

Soltero: Normalmente, este estado es para los contribuyentes que no están casados o que están divorciados o legalmente separados por la ley estatal. Tenga en cuenta, Texas no reconoce la separación legal.
Casado que presenta una declaración conjunta:Si los contribuyentes están casados, pueden presentar una declaración de impuestos conjunta. Si un cónyuge falleció durante el año fiscal, el cónyuge viudo a menudo puede presentar una declaración conjunta para ese año.
Casado que presenta una declaración por separado: Una pareja casada puede optar por presentar dos declaraciones de impuestos separadas. Esto puede beneficiarlos si resulta en menos impuestos adeudados que si presentan una declaración de impuestos conjunta. Los contribuyentes pueden querer preparar sus impuestos de ambas maneras antes de elegir. También pueden usar este estado si cada uno quiere ser responsable solo de su propio impuesto.
Cabeza de familia: En la mayoría de los casos, este estado se aplica a un contribuyente que no está casado, pero hay algunas reglas especiales. Por ejemplo, el contribuyente debe haber pagado más de la mitad del costo de mantener una vivienda para ellos y para una persona calificada. No elijas este estado por error. Asegúrate de revisar todas las reglas.
Viudo que reúne los requisitos con hijo dependiente: Este estado puede aplicarse a un contribuyente si su cónyuge falleció dentro de los dos años del año tributario en el que está presentando la solicitud y tiene un hijo dependiente. Otras condiciones también se aplican.

Si aún está casado el 31 de diciembre, usted y su cónyuge deberán averiguar cómo declarar los impuestos. Tenga en cuenta que, ya sea que presente su matrimonio de forma conjunta o casado por separado, puede compartir cualquier responsabilidad por los impuestos adeudados durante el matrimonio, junto con las multas e intereses relacionados, y es posible que deba compartir cualquier declaración de impuestos.

¿Quién reclama a los hijos como dependientes?

Reclamar a un niño sobre impuestos es con frecuencia un tema polémico entre padres que ya no están juntos. Esta es la razón por la cual es necesario establecer un padre con custodia o llegar a un acuerdo justo antes de la temporada de impuestos. Debido a que los impuestos son leyes federales, su sentencia de divorcio puede guardar silencio sobre el tema.
El IRS permite que solo un padre reclame a un hijo como dependiente. Bajo las reglas del IRS, el padre con custodia, o el padre que tiene al niño la mayor parte del tiempo, puede reclamar al niño como dependiente.
“Si su ex cónyuge posteriormente reclama al hijo como dependiente, y usted tiene el derecho legal de ser dependiente, el IRS podría hacer que él o ella demuestren su derecho”, explica Savannah Stroud, abogada de derecho de familia en La Firma de Abogados Carlson.

¿Cuándo puedo presentar como cabeza de familia?

Después de un divorcio, hay beneficios importantes que se presentan con la presentación como cabeza de familia en comparación con la presentación como soltero. Por ejemplo, un jefe de declaración de impuestos del hogar conlleva una deducción estándar más alta, hace que un declarante sea elegible para algunos créditos fiscales valiosos y una tasa impositiva más baja.
Sin embargo, solo puede solicitar el jefe de familia si:

El divorcio finaliza el 31 de diciembre del año en que presenta la declaración de impuestos.
Usted pagó al menos la mitad del costo de mantener una vivienda durante el año en que presenta la solicitud.
Una persona calificada vivió con usted durante al menos la mitad del año o que cumple con otros requisitos específicos. Los ejemplos de personas calificadas incluyen niños que asisten a la escuela fuera de casa; hijos casados que reclamas como dependientes; o padres calificados que usted apoya y reclama como dependientes, incluso si no viven con usted.

Hijos calificados después de un divorcio

Un hijo solo puede ser reclamado como dependiente por un padre. Como resultado, es especialmente importante tener en cuenta que después de un divorcio, usted y su ex no pueden presentar una solicitud como cabeza de familia basándose en el apoyo o cuidado compartido para el mismo niño o niños. De hecho, los niños cuentan como personas calificadas solo para el padre custodio. Si su sentencia de divorcio no aborda los acuerdos fiscales y ambos padres compartieron el mismo tiempo con el niño, el padre cuyo ingreso bruto ajustado es más alto puede reclamar al niño para los fines de la presentación como cabeza de familia. Sin embargo, la mayoría de los decretos de divorcio establecerán el padre con custodia, el padre con el que vive el niño la mayor parte del tiempo. Generalmente, el niño es el hijo calificado del padre con custodia.

Para cumplir con los requisitos del niño que califica, el niño:

Debe ser su hijo, hija, hijastro, hijo adoptivo, hermano, hermana, hermanastro, hermanastra, hermanastro, hermanastra o descendiente de cualquiera de ellos.
Debe ser a) menor de 19 años para el 31 de diciembre y menor que usted, b) menor de 24 años para el 31 de diciembre, un estudiante y mas joven que tu, o c) cualquier edad si es permanente y totalmente discapacitado.
Vivió contigo por seis meses o más.
No aportaron más de la mitad de su propio apoyo durante el año.
No está presentando una declaración conjunta para el año. (A menos que la declaración conjunta se presente solo para reclamar un reembolso del impuesto a la renta retenido o del impuesto estimado pagado).

Si su hijo o dependiente no cumple con estos requisitos, el IRS no los considera un hijo calificado.

¿Cuándo puede un padre sin custodia reclamar un hijo calificado?

En algunos casos, por ejemplo, si un niño pasa noches iguales en el hogar de cada uno de los padres, entonces el tribunal puede incluir en su sentencia de divorcio que los padres pueden alternar años reclamando un hijo calificado. Sin embargo, en la mayoría de los casos, los padres sin custodia no pueden usar al niño ni a los niños para reclamar la condición de cabeza de familia, ingresos del trabajo o créditos de cuidado de dependientes. Independientemente de si el padre con custodia da a conocer el derecho de reclamar al menor al firmar el Formulario 8332 del IRS, no hay excepción para el estado de cabeza de familia.

Cambios para reclamar a los niños en los impuestos

En diciembre de 2017, la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos firmó una ley que eliminó la exención de dependencia que permitía a los contribuyentes deducir hasta $ 4,050 de los ingresos sujetos a impuestos. A partir del 1 de enero de 2018, la exención no estará disponible nuevamente hasta el 1 de enero de 2026. En cambio, la nueva ley aumenta los créditos tributarios por hijos disponibles para el padre que puede reclamar al niño como dependiente.
¿Cuál es la diferencia entre una exención y un crédito? Una exención de impuestos reduce directamente su ingreso imponible. Por otro lado, un crédito reduce su obligación tributaria.

¿Qué es el crédito tributario por hijos?

El crédito tributario por hijos es un crédito que compensa los impuestos que debe dólar por dólar. Este crédito está disponible si tiene un hijo menor de 17 años al final del año en el que ese niño vivió con usted durante al menos la mitad del año. Bajo el nuevo código de impuestos, el crédito tributario por hijos aumentó de $1,000 a $2,000. Sin embargo, hasta $1,400 del crédito tributario por hijos es reembolsable.
Solo puede reclamar el crédito tributario por hijos si es elegible para reclamar al niño como dependiente. Por consiguiente, para que un padre sin custodia reciba este beneficio, el padre con custodia debe aceptar y asignar ese derecho (mediante el Formulario de Impuestos 8332) al padre sin custodia en los años en que se le permitirá reclamar a un hijo dependiente en su declaración de impuestos.

Los créditos fiscales disponibles para los padres con custodia primaria, o los padres sin custodia con un Formulario de Impuestos 8332 incluyen lo siguiente:

Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC). No necesita que un niño reclame el crédito tributario por ingreso del trabajo, sin embargo, el valor del crédito aumenta dependiendo de cuántos hijos calificados tenga. El EITC es un crédito fiscal reembolsable, lo que significa que puede llevar a un reembolso de impuestos, incluso si no se retuvo ningún impuesto.
Crédito Tributario por Hijos y Crédito Tributario Adicional por Hijos. El crédito tributario por hijos tiene un valor de hasta $2,000 por cada hijo calificado y puede reembolsar hasta $1,400. La reforma fiscal de 2017 también proporciona temporalmente un crédito no reembolsable de $500 para los dependientes que califican, además de los niños.
Crédito por cuidado de menores y dependientes. Este crédito puede ayudar a compensar el costo del cuidado infantil mientras trabaja o busca trabajo.
Crédito de adopción. Es posible que pueda reclamar el Crédito de adopción no reembolsable para compensar los costos relacionados con la adopción.

¿Qué otros gastos relacionados con los niños puedo usar para reducir mi factura de impuestos?

Si continúa pagando los gastos médicos de un niño una vez que el divorcio es definitivo, puede ser elegible para incluir los costos médicos en su deducción de gastos médicos, incluso si su ex cónyuge es el padre con custodia y reclama al niño como dependiente.

Cambios a la pensión alimenticia y manutención de los hijos

Ha habido mucha confusión acerca de si la pensión alimenticia y la manutención de los hijos son o no deducibles según las nuevas leyes fiscales.

Pensión alimenticia

En el pasado, los pagos de pensión alimenticia eran deducibles y el receptor tenía que declarar la cantidad recibida como un ingreso sujeto a impuestos. Este ya no es el caso bajo la nueva ley de impuestos. Si su divorcio es definitivo después del 1 de enero de 2019 o después de la pensión alimenticia, los pagos ya no serán deducibles. Este será un cambio costoso para cualquier persona que deba hacer pagos de pensión alimenticia. Un abogado de divorcio calificado puede ayudarlo a negociar cuidadosamente su divorcio si parece que pagará la pensión alimenticia.
Según el IRS, lo siguiente es necesario para calificar un pago como pensión alimenticia:

Los cónyuges no presentan una declaración conjunta
Los pagos son en efectivo (incluidos cheques y giros postales)
Los pagos a un cónyuge o ex cónyuge están sujetos a un acuerdo de divorcio o separación
El divorcio o la separación no designan el pago como una pensión alimenticia
Los cónyuges no son miembros de la misma familia en el momento del pago (Esto se aplica a los cónyuges legalmente separados bajo un decreto de divorcio o de manutención por separado).
No hay ninguna responsabilidad de hacer el pago en efectivo o en la propiedad después del fallecimiento del cónyuge receptor.
El pago no es manutención de los hijos u otra liquidación de la propiedad.

Denuncia de pensión alimenticia recibida sobre impuestos

Si usted es el receptor de la pensión alimenticia, la nueva ley ya no requiere que incluya los pagos en los ingresos gravables.
Los ex cónyuges pueden modificar un acuerdo de divorcio anterior para adoptar la nueva regla después de que entre en vigencia en 2019. Pero es importante tener en cuenta que ambos cónyuges deben aceptar una modificación.

¿Cómo afecta la pensión alimenticia a los impuestos?

Los pagos con manutención legalmente obligatorios no tienen consecuencias fiscales para ninguna de las personas. El IRS considera en gran parte la manutención infantil para operar fuera de los límites de los impuestos. No importa si usted recibe la manutención de menores o la persona legalmente obligada a pagar, usted no informa la manutención de menores en sus impuestos. Por ejemplo, si paga manutención infantil, simplemente declara sus ingresos normalmente y no disminuye sus ingresos en la cantidad de sus pagos de manutención.
Savannah Stroud, abogada de derecho de familia, recomienda que siempre presente sus impuestos con anticipación y si tiene preguntas específicas para consultar a un CPA o abogado de impuestos.

Cómo la Firma de Abogados Carlson Puede Ayudar

Hay muchos aspectos involucrados en la presentación de la demanda de divorcio. El divorcio es un proceso que se realiza mejor con la ayuda de un abogado con conocimientos de nuestra firma.
Entendemos que el divorcio es una situación difícil y complicada, por lo que estamos disponibles para ayudarlo.
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